צוואה מתוכננת נועדה לקבוע כיצד יחולק העיזבון, מי יקבל נכסים מסוימים וכיצד יטופלו מצבים משפחתיים או כלכליים מורכבים. לאחר פטירה, צוואה אינה מיושמת מעצמה: יש לקבל צו קיום צוואה. אם אין צוואה, יש להגיש בקשה לצו ירושה.
המשרד מטפל בעריכת צוואות, בקשות לצווי ירושה ולצווי קיום צוואה, מסמכי יורשים, העברת זכויות בנכסים והיבטים בינלאומיים של ירושה.
מה קורה כשאין צוואה?
כאשר אדם נפטר בלי צוואה תקפה, העיזבון מתחלק לפי הוראות חוק הירושה. זהות היורשים וחלקיהם תלויים במבנה המשפחה במועד הפטירה: בן או בת זוג, ילדים וצאצאיהם, הורים, אחים וקרובים אחרים.
החלוקה לפי החוק אינה בהכרח החלוקה שהמנוח היה בוחר. החוק אינו מתאים את עצמו אוטומטית למערכת היחסים המשפחתית, לתרומה של ילד מסוים, לבעלות בעסק או לצורך לשמור נכס אחד בשלמותו.
סוגי צוואות
צוואה בעדים
צוואה בכתב שעליה המצווה חותם בפני שני עדים לאחר שהצהיר כי זו צוואתו. העדים מאשרים בחתימתם שהמצווה הצהיר וחתם בפניהם. יש לבחור עדים שאינם נהנים מן הצוואה ושאין להם עניין בה.
צוואה בפני רשות
צוואה הנעשית בפני גורם המוכר בדין, כגון שופט, רשם, חבר בית דין דתי או נוטריון. לכל דרך יש דרישות פורמליות, ואין די בכותרת או באימות חתימה רגיל כדי להפוך מסמך לצוואה בפני רשות.
צוואה בכתב יד
צוואה הכתובה כולה בכתב ידו של המצווה, נושאת תאריך וחתימה בכתב ידו. מסמך מודפס שחלק ממנו הושלם ביד אינו בהכרח צוואה בכתב יד.
צוואה בעל פה
אפשרות חריגה לאדם הרואה עצמו מול פני המוות בנסיבות המוכרות בחוק. היא כפופה לתנאים מחמירים ואינה חלופה רגילה לעריכת צוואה מסודרת.
צוואה הדדית
בני זוג יכולים לערוך צוואות הדדיות המבוססות על הסתמכות הדדית. מסמך כזה עשוי להגביל את האפשרות של אחד מהם לבטל או לשנות את ההסדר, במיוחד לאחר פטירת בן הזוג האחר.
לפני עריכת צוואה הדדית יש לברר מה יוכל בן הזוג שנותר בחיים לעשות בנכסים: למכור דירה, לעבור לדיור מוגן, להשתמש בכספים, לתת מתנות או לשנות את החלוקה העתידית. ניסוח שאינו מתייחס לתרחישים אלה עלול ליצור מחלוקת בין בן הזוג לבין הילדים.
משפחות מורכבות
צוואה חשובה במיוחד בנישואים שניים, ידועים בציבור, ילדים ממערכות יחסים שונות, ילד התלוי במצווה, יורש הנמצא בחו״ל או משפחה שבה קיים עסק משותף.
יש להבחין בין הבעלות בנכסים לבין דרך חלוקת העיזבון. הצוואה חלה רק על זכויות שהיו למנוח. היא אינה קובעת לבדה מה היה חלקו בנכס משותף ואינה מבטלת זכויות של בן זוג, שעבוד או הסכם תקף.
נכסים שדורשים תכנון מיוחד
- דירת מגורים ונכסי מקרקעין נוספים;
- עסק, מניות ושותפויות;
- חשבונות בנק ונכסים בכמה מדינות;
- זכויות סוציאליות, קופות וביטוחים עם מוטבים;
- נכסים דיגיטליים וחשבונות מקוונים;
- הלוואות וזכויות כלפי בני משפחה;
- רכוש שהתקבל בירושה או במתנה;
- נכס שמוחזק יחד עם אדם אחר.
זכויות מסוימות עוברות לפי הוראת מוטבים או לפי הסדר חוזי ואינן מתחלקות בהכרח לפי הצוואה. יש לבדוק התאמה בין הצוואה, המוטבים, הסכמי הממון ומבנה הבעלות.
יורש במקום יורש ויורש אחר יורש
אפשר לקבוע מה יקרה אם יורש מסוים לא יהיה בחיים במועד הרלוונטי, או להורות שנכס יעבור תחילה ליורש אחד ולאחר מכן לאחר. אלה מנגנונים שונים בעלי השלכות שונות על יכולת השימוש בנכס ועל זכויות היורשים.
הוראה מורכבת צריכה להיות מעשית ולתת מענה למכירה, החלפת נכס, הוצאות, מסים והשתנות הנסיבות לאורך זמן.
מנהל עיזבון
ניתן לציין בצוואה אדם שהמצווה מבקש למנות כמנהל עיזבון, אך המינוי בפועל נעשה לפי הדין. מנהל עיזבון עשוי להידרש כאשר קיימים נכסים רבים, חובות, עסק פעיל, יורשים מסוכסכים, יורשים בחו״ל או צורך בניהול לפני החלוקה.
לא בכל עיזבון נחוץ מנהל עיזבון. מינוי מוסיף עלויות וחובות דיווח, ולכן יש לשקול אם ניתן להשלים את הטיפול ישירות בין היורשים.
הפקדת צוואה
ניתן להפקיד צוואה אצל רשם הירושה כדי שתימצא לאחר הפטירה. ההפקדה אינה הופכת צוואה פגומה לתקפה ואינה מחליפה עריכה וחתימה נכונות, אך היא מצמצמת את הסיכון שהמסמך יאבד או לא יתגלה.
צו קיום צוואה
לאחר פטירת המצווה, הזכאים לפי הצוואה מגישים בקשה לצו קיום צוואה. לבקשה מצרפים את המסמכים הנדרשים, והיא מתפרסמת כדי לאפשר הגשת התנגדות. אם אין מניעה, ניתן צו שנותן לצוואה תוקף משפטי.
קיומה של צוואה אינו מספיק כדי להעביר דירה, לשחרר כספים או לבצע רישום. הגופים הרלוונטיים דורשים בדרך כלל את צו הקיום ואת המסמכים הנוספים הנוגעים לנכס.
צו ירושה
כאשר אין צוואה, מגישים בקשה לצו ירושה. הצו מצהיר מי היורשים ומה חלקו של כל אחד בעיזבון; הוא אינו מפרט בהכרח אילו נכסים קיימים ואינו מחלק כל נכס בנפרד.
התנגדות לצוואה
התנגדות עשויה להתבסס, בין היתר, על פגם צורני, חוסר כשירות של המצווה, השפעה בלתי הוגנת, מעורבות של נהנה בעריכת הצוואה, זיוף, צוואה מאוחרת או טענה שהמסמך אינו משקף רצון חופשי.
לא כל פגם מבטל צוואה, ולא כל טענה משפחתית מהווה עילת התנגדות. יש לבחון מסמכים רפואיים, נסיבות העריכה, עדים, גרסאות קודמות והקשר בין המצווה לנהנים.
הסכם חלוקת עיזבון
יורשים יכולים לעיתים להסכים על חלוקה שונה מזו שנקבעה בצוואה או בצו הירושה. הסכם חלוקת עיזבון עשוי לאפשר ליורש אחד לקבל נכס וליורש אחר לקבל נכס או כסף אחר.
יש לתכנן את ההסכם לפני ערבוב נכסי העיזבון בכספים חיצוניים ולבחון את השלכות המס והרישום. תשלום איזון ממקור חיצוני עלול להשפיע על התוצאה המשפטית והמיסויית.
חובות העיזבון
לפני חלוקת הנכסים יש לבדוק חובות, הלוואות, מסים, הוצאות קבורה וניהול ותביעות אפשריות. חלוקה מוקדמת ללא בדיקה עלולה ליצור אחריות וסכסוך בין היורשים.
ירושה עם רכיב בינלאומי
כאשר המנוח, היורש או הנכסים קשורים למדינה נוספת, יש לבדוק סמכות, דין חל, מסמכים זרים, אפוסטיל ותרגום. צו ישראלי אינו מעביר אוטומטית נכס בחו״ל, וצו זר אינו נרשם אוטומטית בישראל.
שינויים בשמות, מספרי דרכון ואזרחות עלולים להקשות על זיהוי היורש או המנוח. יש לאסוף מסמכים המחברים בין הזהויות ולתכנן את האימות לפני הגשת הבקשה.
לבחינת עריכת צוואה או טיפול בעיזבון, צרו קשר עם המשרד וציינו את מטרת הפנייה, המסמכים הקיימים וכל מועד מהותי לטיפול.
מסמכים להתחלת טיפול
- תעודת פטירה;
- הצוואה המקורית וכל גרסה קודמת הידועה;
- תעודות זהות ופרטי קשר של היורשים;
- פרטי בני המשפחה;
- רשימת נכסים, חשבונות, זכויות וחובות;
- מסמכי מקרקעין, חברה ובנק;
- מסמכים מחו״ל, אם קיימים;
- מידע על הליכים או מחלוקות בין היורשים.
מידע רשמי
הגשת בקשה לצו קיום צוואה מוסברת באתר רשם הירושה. כאשר אין צוואה, ניתן לעיין בשירות בקשה לצו ירושה.
לשירותים משפטיים נוספים בישראל
מדריכים ממוקדים לצוואות וירושה
- צוואה הדדית לבני זוג בישראל: שינוי, ביטול והגנה על רצון הצדדים
- צו ירושה וצו קיום צוואה בישראל: הגשה, מסמכים והתנגדויות
המידע בעמוד כללי בלבד ואינו ייעוץ משפטי או תחליף לבדיקת הצוואה, המשפחה, הנכסים והדין החל. עריכת צוואה וטיפול בעיזבון דורשים התאמה לנסיבות הפרטניות.
